Аудит и консалтинг, 

бухгалтерский учет.
О компании
Услуги
Новости
Консультации
Разработки
Контакты



Подпишитесь на рассылку анонсов новостей АС-АУДИТ по почте или читайте нас в блогах.
Работая с нами через интернет, вы получаете скидку 10%!


Аудит и консалтинг, бухгалтерский учет.

English version




 
 
 

  Инструкция 117-и, порядок представления в банк документов участниками ВЭД и оформления паспортов сделок (15.06.2004)

Главная > Консультации > Бухучет и налоги > Налогообложение > Инструкция 117-и, порядок представления в банк документов участниками ВЭД и оформления паспортов сделок (15.06.2004)

15 июня 2004 г. № 117-И. Центральный банк Российской федерации. Инструкция"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"

В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859), Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52 (часть I), ст. 5032), Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, № 26, ст. 2586; № 33 (часть I), ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 27 (часть I), ст. 2700; № 50, ст. 4855; № 52 (часть I), ст. 5033; ст. 5037) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 июня 2004 года № 15) Банк России устанавливает порядок
представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета валютных операций и порядок оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций.
Раздел I. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета уполномоченными банками валютных операций

117-и. Глава 1. Порядок представления резидентами и нерезидентами документов и информации и учета валютных операций

1.1. Действие настоящей главы не распространяется на валютные операции, осуществляемые: кредитными организациями – резидентами от своего имени и за свой счет, за исключением валютных операций, осуществляемых с использованием специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации в порядке, установленном нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов; через счета резидентов и нерезидентов, открытые в Банке России; между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 с татьи 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» Правительс твом Российской Федерации; физическими лицами-резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, за исключением валютных операций по специальным банковским счетам «Ф», осуществляемым в порядке, установленном нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов.
1.2. Резиденты (юридические лица и физические лица, в том числе физические лица - индивидуальные предприниматели (далее – резиденты) при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) (далее – уполномоченный банк) следующие документы: справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, пос тупивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции, форма и порядок составления которой приведены в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее – справка о валютных операциях);
иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
1.3. Документы, указанные в пункте 1.2 настоящей Инс трукции, представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке либо не позднее 7 рабочих дней со дня поступления инос транной валюты на его счет в уполномоченном банке.
1.4. Справка о валютных операциях подписывается в порядке, установленном пунктами 3.7, 3.8 настоящей Инструкции.
1.5. При поступлении иностранной валюты на счет резидента в уполномоченнном банке, в случае если договором банковского счета между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, указанная справка резидентом в уполномоченный банк не представляется. В этом случае справка о валютных операциях подписывается сотрудником уполномоченного банка, уполномоченным осуществлять от имени уполномоченного банка предусмотренные настоящим разделом Инструкции дейс твия по валютному контролю (далее – ответс твенное лицо уполномоченного банка).
1.6. Уполномоченный банк принимает справку о валютных операциях либо отказывает в ее принятии не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом.
1.7. Уполномоченный банк проверяет соответс твие информации, указанной резидентом в справке о валютных операциях, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом порядка оформления справки о валютных операциях, установленного нас тоящей Инструкцией, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом в уполномоченный банк. Принятая справка о валютных операциях подписывается ответственным лицом уполномоченного банка, заверяется печатью уполномоченного банка, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном главой 8 настоящей Инструкции, и помещается в материалы валютного контроля (далее – печать уполномоченного банка).
Материалами валютного контроля для целей нас тоящей Инструкции признаются подборка документов, формируемая в целях учета валютных операций в соответс твии с главой 7 настоящей Инструкции (далее – досье по паспорту сделки) (в случае осуществления валютной операции, по которой настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки), подборка документов, формируемая уполномоченным банком в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций, также иные подборки документов, формируемые по усмотрению уполномоченного банка для целей валютного контроля.
1.8. Уполномоченный банк отказывает в принятии справки о валютных операциях в следующих случаях: представленная резидентом справка о валютных операциях составлена резидентом с нарушением требований, установленных настоящей Инструкцией; из представленных резидентом документов, указанных в абзаце третьем пункта 1.2 нас тоящей Инструкции, следует несоответствие вида проводимой валютной операции коду, указанному резидентом в соответс твии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных банков, указанном в приложении 2 к настоящей Инструкции (далее – код вида валютной операции); указанный резидентом код вида валютной операции не соответс твует установленным нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов основаниям зачисления на специальный банковский счет резидента или списания со специального банковского счета резидента.
1.9. Справка о валютных операциях с отметкой ответственного лица уполномоченного банка о причине возврата, а также другие документы, представленные резидентом в соответс твии с пунктом 1.2 настоящей Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту или лицу, действующему на основании его доверенности. В этом случае уполномоченный банк отказывает резиденту в осуществлении валютной операции в соответствии с абзацем 4 части 5 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
1.10. В случае представления резидентом в уполномоченный банк документов, указанных в пункте 1.2 настоящей Инс трукции, в электронном виде служащий уполномоченного банка, принявший указанные документы, воспроизводит (распечатывает) их на бумажном носителе, заверяет их своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки). Указанные документы подписываются ответственным лицом уполномоченного банка и заверяются печатью уполномоченного банка.
1.11. Уполномоченный банк в день представления резидентом письменного заявления, составленного в произвольной форме, выдает этому резиденту копию справки о валютных операциях, оформленной в порядке, установленном в абзаце втором пункта 1.7 нас тоящей Инструкции.
1.12. При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации резидент, за исключением кредитной организации, представляет в уполномоченный банк следующие документы: расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инс трукции; документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в час ти 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». При осуществлении валютных операций с использованием специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации в порядке, установленном нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов, кредитная организация - резидент оформляет расчетный документ в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инс трукции.
1.13. При осуществлении валютных операций в валюте Российской
Федерации нерезидент представляет в уполномоченный банк расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инс трукции.
1.14. Расчетный документ, указанный в абзацах втором и четвертом пункта 1.12 и в пункте 1.13 настоящей Инс трукции, должен содержать после обязательных реквизитов (при их наличии) перед текстовой частью в поле «Назначение платежа» (при аккредитивной форме расчетов – в поле «Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения)» следующую информацию: код вида валютной операции, в соответс твии с приложением 2 к настоящей Инструкции; номер паспорта сделки (в случае осуществления валютной операции, по которой нас тоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки, за исключением случая, когда расчетный документ представляется нерезидентом);
Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид: {VO<код вида валютной операции>PS<номер паспорта сделки>}
Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Разделительные символы «VO», «PS» указываются прописными латинскими буквами (например, {VO10040PS04060001/0001/0000/1/0}). В случае если требование об оформлении паспорта сделки не установлено в соответс твии с настоящей Инструкцией соответствующая информация в расчетный документ не включается (например, {VO10010}).
1.15. Уполномоченный банк проверяет соответс твие информации, указанной резидентом в расчетном документе, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом и нерезидентом порядка оформления расчетных документов в соответствии с требованиями, установленными настоящей Инструкцией и иными нормативными актами Банка России, и порядка использования специальных банковских счетов, установленного нормативными актами Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов. В случае его надлежащего заполнения и оформления расчетный документ принимается к исполнению.
1.16. Уполномоченный банк отказывает резиденту и нерезиденту в выполнении распоряжения о проведении валютных операций, указанных в пунктах 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, в следующих случаях: расчетный документ оформлен с нарушением требований пункта 1.14 настоящей Инструкции; из представленных резидентом документов, указанных в абзаце третьем пункта 1.12 настоящей Инструкции, следует несоответствие проводимой валютной операции коду вида валютной операции, указанному в расчетном документе; из расчетного документа следует несоблюдение ус тановленного нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов порядка их использования. Расчетный документ и другие документы, представленные резидентом или нерезидентом в соответс твии с пунктами 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту или нерезиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их предс тавления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту или нерезиденту, или лицу, действующему на основании доверенности соответс твенно резидента или нерезидента.
1.17. Уполномоченный банк ведет в электронном виде базу данных по валютным операциям с отражением в ней следующей информации:
номер счета резидента или нерезидента;
дата совершения валютной операции;
код вида валютной операции;
сумма валютной операции по списанию средств со счета (зачислению средств на счет);
код страны банка – получателя (отправителя) платежа в соответс твии с Общероссийским классификатором стран мира;
номер паспорта сделки (при его наличии в соответс твии с требованиями нас тоящей Инструкции);
сумма валютной операции в единицах валюты цены контракта (договора) - в случаях установленных настоящей Инс трукцией;
По усмотрению уполномоченного банка в указанную в нас тоящем пункте базу данных может быть включена иная информация, необходимая для выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, актами органов валютного регулирования и актами органов валютного контроля.
1.18. Документы, представляемые резидентом и нерезидентом в уполномоченный банк в соответствии с требованиями настоящей главы, хранятся в уполномоченном банке не менее 3 лет с даты помещения документа в материалы валютного контроля.

117-и. Глава 2. Особенности представления резидентом документов и информации, связанных с осуществлением валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов и учета уполномоченными банками указанных операций

2.1. Действие нас тоящей главы распрос траняется на валютные операции, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов при 10 предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитным договорам и договорам займа, заключенным между резидентом и нерезидентом (далее – кредитный договор).
2.2. Действие настоящей главы не распространяется на валютные операции, указанные в пункте 2.1 настоящей Инс трукции, осуществляемые: между нерезидентом и кредитной организацией – резидентом; между нерезидентом и резидентом - в случае если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора с учетом внесенных изменений и дополнений.
2.3. В целях учета валютных операций, указанных в пункте 2.1 настоящей Инс трукции, резидент представляет в уполномоченный банк, в котором резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки (далее – банк ПС) в порядке, установленном нас тоящей Инс трукцией, одновременно с документами, представляемыми резидентом в соответс твии с требованиями, установленными главой 1 нас тоящей Инструкции, следующие документы и информацию:
2.3.1. Справку о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам – при осуществлении валютных операций по кредитному договору через счета, открытые в банке, расположенном на территории иностранного государства (далее – банк-нерезидент), в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях – на основании разрешений, выданных Банком России. 11 Форма справки о расчетах через счета за рубежом по кредитному договору устанавливается банком ПС и должна предусматривать наличие в ней информации, необходимой для заполнения раздела II Ведомости банковского контроля, которая формируется в соответс твии с приложением 3 к настоящей Инструкции (далее – ведомость).
2.3.2. Справку, содержащую информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств (далее – справка о пос туплении валюты Российской Федерации) - в случае проведения валютных операций по кредитному договору, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС. Справка о поступлении валюты Российской Федерации заполняется и оформляется резидентом в соответствии с требованиями, установленными нормативным актом Банка России, регулирующим порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций.
2.4. Справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору, указанные в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Справка о пос туплении валюты Российской Федерации представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору, указанные в подпункте 2.3.2 пункта 2.3 настоящей Инс трукции. 12
2.5. В случае если по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, обязательства между резидентом и нерезидентом по кредитному договору были исполнены способом, отличным от способа исполнения обязательс тв в виде расчетов и переводов в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, резидент предс тавляет в банк ПС документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом (далее – документы, подтверждающие исполнение обязательс тв иным способом), в срок, не превышающий 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого обязательс тва между нерезидентом и резидентом по кредитному договору были исполнены иным способом.
2.6. Учет валютных операций, указанных в пункте 2.1 нас тоящей Инструкции (далее – валютные операции по кредитному договору), и контроль за их проведением осуществляет банк ПС.
2.7. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции банка ПС исполняет по мес ту государственной регистрации резидента (по мес ту регис трации - для физического лица) территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется паспорт сделки. В иных случаях валютные операции по кредитному договору осуществляются через счета, открытые в уполномоченном банке, оформившем ПС по кредитному договору.
2.8. Резидент осуществляет валютные операции по кредитному договору только через свои счета, открытые в банке ПС, за исключением валютных операций по кредитному договору, проводимых через счета, открытые в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банка России. 13
2.9. Банк ПС в день оформления или переоформления им паспорта сделки по кредитному договору в порядке, установленном нас тоящей Инструкцией, формирует и ведет в электронном виде ведомость на основании информации, содержащейся: в паспорте сделки, порядок оформления которого установлен настоящей Инструкцией; в справках о валютных операциях, представляемых резидентом в банк ПС в порядке, установленном настоящей Инструкцией; в расчетных документах, оформляемых и представляемых резидентом в банк ПС при осуществлении расчетов с нерезидентами в валюте Российской Федерации по кредитному договору в порядке, установленном настоящей Инс трукцией; в справке о расчетах через счета за рубежом по кредитному договору, справке о поступлении валюты Российской Федерации, представляемых резидентом в порядке, установленном нас тоящей Инструкцией; в документах, подтверждающих исполнение обязательс тв иным способом.
2.10. Информация, содержащаяся в документах, представляемых резидентом в банк ПС в соответствии с настоящей Инс трукцией либо иными нормативными актами Банка России, вносится банком ПС в ведомость в срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты представления указанных документов.
2.11. В целях предс тавления резидентом ведомости органам валютного контроля на основании письменного заявления резидента, составленного в произвольной форме, банк ПС передает резиденту ведомость на бумажном носителе в срок не позднее рабочего дня, следующего за датой получения заявления резидента, указанного в настоящем пункте. 14 После передачи резиденту ведомости на бумажном носителе ответственным лицом банка ПС, уполномоченным осуществлять о т имени банка ПС предусмотренные настоящей Инструкцией действия по валютному контролю (далее – ответственное лицо банка ПС), на указанном заявлении резидента прос тавляется отметка о получении резидентом ведомости, и заявление резидента помещается в досье по паспорту сделки, порядок ведения которого ус тановлен нас тоящей Инструкцией. Передаваемая резиденту ведомость должна быть подписана ответственным лицом банка ПС, и заверена печатью банка ПС, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном настоящей Инструкцией (далее - печать банка ПС).
2.12. Обмен документами, указанными в настоящем разделе, между банком ПС и резидентом может быть осуществлен посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между банком ПС и резидентом. В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно- цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между банком ПС, с одной с тороны, и резидентом, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяются порядок и условия его использования.

117-и. Раздел II. Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами

117-и. Глава 3. Порядок оформления, переоформления и закрытия паспорта сделок

3.1. Действие установленного нас тоящим разделом порядка оформления паспорта сделки (далее – ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях – на основании разрешений, выданных Банком России:
3.1.1. За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее - контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом – индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;
3.1.2. При предос тавлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.
3.2. Действие нас тоящего раздела не распространяется на валютные операции, указанные в пункте 3.1 нас тоящего раздела, осуществляемые по контракту или кредитному договору, заключенному: между нерезидентами и физическими лицами-резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту; между нерезидентом и кредитной организацией – резидентом; между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 с татьи 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»; между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.
3.3. В целях обеспечения учета и отчетнос ти по валютным операциям, указанным в пункте 3.1 настоящего раздела (далее – валютные операции по контракту (кредитному договору) резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном банке ПС в порядке, указанном в приложении 4 к настоящей Инструкции и в соответс твии с требованиями настоящего раздела.
3.4. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке- нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации – для физического лица). В этом случае территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется ПС, исполняет функции банка ПС. В иных случаях ПС оформляется в уполномоченном банке, в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контракту (кредитному договору).
3.5. Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС следующие документы:
3.5.1. Два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с приложением 4 к настоящей Инс трукции;
3.5.2. Контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);
3.5.3. Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;
3.5.4. Иные документы, указанные в час ти 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», необходимые для оформления ПС в порядке, установленном настоящей Инс трукцией.
3.6. Указанные в подпунктах 3.5.2 - 3.5.4 пункта 3.5 нас тоящей Инструкции документы (далее - обосновывающие документы) представляются резидентом в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными час тью 5 с татьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
3.7. ПС, представляемый в банк ПС резидентом (физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом- индивидуальным предпринимателем), подписывается этим резидентом, либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии).
3.8. ПС, предс тавляемый в банк ПС резидентом - юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица – резидента лиц, в обязаннос ти которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента.
3.9. Банк ПС проверяет соответс твие информации, указанной резидентом в ПС, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах, представленных резидентом в банк ПС в соответствии с подпунктами 3.5.2 - 3.5.4 пункта 3.5 нас тоящей Инс трукции, а также соблюдение резидентом порядка оформления ПС, установленного пунктами 3.7 и 3.8 настоящей Инструкции.
3.10. Представленный резидентом ПС проверяется ответственным лицом банка ПС в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления резидентом в банк ПС. В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом ПС оба экземпляра ПС подписываются ответственным лицом банка ПС, заверяются печатью банка ПС
3.11. Один экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка ПС и заверенный печатью банка ПС, а также копии представленных резидентом обосновывающих документов помещаются банком ПС в досье по паспорту сделки. Другой экземпляр ПС, подписанный ответс твенным лицом банка ПС и заверенный печатью банка ПС, в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления в банк ПС, возвращается резиденту в порядке, установленном банком ПС. По усмотрению банка ПС копии обосновывающих документов могут не помещаться в досье по паспорту сделки. В этом случае они возвращаются резиденту в порядке, установленном нас тоящим пунктом.
3.12. Банк ПС отказывает в подписании ПС по следующим основаниям:
3.12.1. Несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном договоре), данным, указанным в ПС;
3.12.2. Оформление ПС с нарушениями требований, установленных настоящей Инструкцией;
3.12.3. Непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих документов, указанных в пункте 3.5 настоящей Инструкции.
3.13. В случае отказа в подписании ПС банк ПС возвращает резиденту представленные им экземпляры ПС и обосновывающие 19 документы в порядке, установленном банком ПС, в срок, не превышающий 3 рабочих дней, следующих за датой их представления в банк ПС.
3.14. Для оформления ПС резидент предс тавляет в банк ПС документы, указанные в пункте 3.5 настоящей Инструкции, в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).
3.15. В случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, резидент представляет в банк ПС следующие документы:
3.15.1. Два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;
3.15.2. Документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);
3.15.3. Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», необходимые для переоформления ПС по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном настоящей Инс трукцией;
3.15.4. Разрешение органов валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях, если в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, а также с изменениями и дополнениями к контракту (кредитному договору) требуется получение указанного разрешения.
3.16. Переоформление ПС производится с учетом особенностей заполнения отдельных граф в соответс твии с приложением 4 к нас тоящей Инструкции. Банк ПС подписывает переоформленный ПС в порядке, установленном пунктом 3.10 настоящей Инструкции.
3.17. Номер ПС, присвоенный при оформлении ПС банком ПС, переносится в переоформленный ПС и сохраняется в неизменном виде до закрытия ПС и досье по паспорту сделки в банке ПС.
3.18. Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях:
3.18.1. При предс тавлении резидентом в банк ПС письменного заявления, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1- 4.3 нас тоящей Инструкции, о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;
3.18.2. При предс тавлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1- 4.3 настоящей Инструкции, в связи с исполнением с торонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации. В случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательс твом Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС предс тавляет в банк ПС документы, подтверждающие прекращение обязательс тв по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;
3.18.3. По истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), – в иных случаях. 21
3.19. В случае, указанном в подпункте 3.18.1 пункта 3.18 настоящей Инструкции, банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном главой 4 нас тоящей Инструкции.
3.20. В случае, указанном в подпункте 3.18.2 пункта 3.18 настоящей Инструкции, банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору) в срок, не превышающий 7 рабочих дней с даты представления резидентом в банк ПС заявления о закрытии ПС в связи с исполнением с торонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.
3.21. В случае представления резидентом в банк ПС заявления в электронном виде ответственное лицо банка ПС, которое приняло указанное заявление, воспроизводит (распечатывает) его на бумажном носителе, заверяет его своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).
3.22. При закрытии ПС банк ПС проставляет в соответс твующем поле ПС, находящегося в досье по паспорту сделки, дату закрытия ПС с указанием номера подпункта пункта 3.18 настоящей Инс трукции, на основании которого закрывается ПС, в порядке, изложенном в приложении 4 к настоящей Инс трукции.
3.23. Обмен документами, указанными в настоящем разделе, между банком ПС и резидентом может быть осуществлен посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между банком ПС и резидентом. В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно- цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между банком ПС, с одной с тороны, и резидентом, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяются порядок и условия его использования. Документы, представленные резидентом в банк ПС в электронном виде, распечатываются банком ПС на бумажном носителе, заверяются подписью ответс твенного лица банка ПС и печатью банка ПС. Один экземпляр подписанного ответс твенным лицом банка ПС и заверенного печатью банка ПС переоформленного ПС передается банком ПС резиденту в порядке, установленном пунктом 3.11 нас тоящей Инструкции. Другой экземпляр подписанного ответственным лицом банка ПС и заверенного печатью банка ПС переоформленного ПС помещается в досье по паспорту сделки.

117-и. Глава 4. Порядок перевода контрактов (кредитных договоров) из банка ПС в другой уполномоченный банк

4.1. Для перевода контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк резидент представляет в банк ПС письменное заявление о переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в уполномоченный банк (далее - заявление).
4.2. В заявлении резидент указывает следующие сведения: дату заявления; полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) резидента; реквизиты (дату, номер) контракта (кредитного договора), расчетное обслуживание которого будет в дальнейшем осуществляться уполномоченным банком; реквизиты (дату, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кредитному договору) в банке ПС; Заявление подписывается в порядке, ус тановленном пунктами 3.7 и 3.8 настоящей Инструкции.
4.3. В случае перевода на расчетное обслуживание из банка ПС в другой уполномоченный банк двух и более контрактов (кредитных договоров) резидент вправе представить в банк ПС одно заявление с указанием в нем реквизитов соответс твующих контрактов (кредитных договоров), реквизитов оформленных на их основании ПС.
4.4. Банк ПС проверяет соответствие содержащихся в заявлении сведений данным ПС, оформленного по указанному в заявлении контракту (кредитному договору), и в случае его надлежащего оформления помещает заявление в досье по паспорту сделки.
4.5. В случае представления заявления, составленного с нарушением требований, установленных пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инс трукции, банк ПС отказывает резиденту в закрытии ПС и передаче ему документов, указанных в пункте 4.8 настоящей Инструкции, о чем письменно уведомляет резидента в срок, не превышающий 3 рабочих дней, с даты получения заявления.
4.6. На основании заявления, составленного резидентом в соответс твии с требованиями, установленными пунктами 4.1 – 4.3 настоящей Инс трукции, банк ПС закрывает указанный в заявлении ПС в сроки, определяемые банком ПС по согласованию с резидентом, но не позднее 3 рабочих дней, с даты получения заявления банком ПС.
4.7. На основании документов, представленных резидентом на дату заявления в банк ПС в соответс твии с требованиями, установленными настоящей Инструкцией и нормативным актом Банка России, регулирующим порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, банк ПС формирует ведомость. Банк ПС одновременно с закрытием ПС в соответс твии с пунктом 4.6 настоящей Инструкции распечатывает указанную ведомость на бумажном носителе в двух экземплярах, которые подписываются ответственным лицом банка ПС и заверяются печатью банка ПС.
4.8. Один из указанных в пункте 4.7 настоящей Инструкции экземпляров ведомости помещается банком ПС в досье по паспорту сделки, второй экземпляр ведомости не позднее следующего рабочего дня, после даты закрытия ПС, передается банком ПС резиденту. Порядок передачи резиденту ведомости определяется банком ПС по согласованию с резидентом.
4.9. После передачи банком ПС ведомости, указанной в пункте 4.8 настоящей Инструкции, досье по паспорту сделки закрывается и сдается в архив банка ПС.
4.10. Для оформления нового ПС по контракту (кредитному договору) в уполномоченном банке резидент одновременно с документами, предусмотренными главой 3 настоящей Инс трукции, представляет в уполномоченный банк ведомость, указанную в пункте 4.8 настоящей Инс трукции. При этом в разделе 5 «Справочная информация» ПС резидент указывает номер и дату ПС, ранее оформленного по данному контракту (кредитному договору) в банке ПС.
4.11. На основании документов, представленных резидентом в соответс твии с требованиями, установленными пунктом 4.10 настоящей Инструкции, уполномоченный банк подписывает ПС по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном нас тоящей Инструкцией.

117-и. Глава 5. Особенности перевода контракта (кредитного договора) в случае реорганизации банка ПС

5.1. В случае реорганизации банка ПС в форме присоединения к нему другого уполномоченного банка ранее оформленный ПС в банке ПС не переоформляется.
5.2. Перевод контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в уполномоченный банк, вновь созданный в результате реорганизации банка ПС в форме разделения либо выделения, осуществляется в порядке, установленном главой 4 нас тоящей Инструкции.
5.3. При реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения к другому уполномоченному банку, разделения, выделения, преобразования банк ПС не позднее 30 календарных дней, следующих за датой принятия решения о реорганизации банка ПС, обязан направить письменное уведомление резиденту о необходимости переоформления ПС, ранее оформленного банком ПС (далее - уведомление). При реорганизации банка ПС в форме присоединения к нему другого уполномоченного банка уведомление банком ПС не направляется.
5.4. В уведомлении банк ПС указывает следующие сведения: дату и номер уведомления; полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) банка ПС; полное наименование уполномоченного банка, к которому переходят права и обязанности банка ПС в связи с его реорганизацией в форме слияния, присоединения к этому уполномоченному банку, разделения, выделения, преобразования (далее – банк-правопреемник).
5.5. При переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в банк-правопреемник, вновь созданный в результате реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения преобразования:
5.5.1. Резидент представляет в банк ПС заявление, в котором помимо сведений, установленных пунктом 4.2 настоящей Инс трукции, указывает полное наименование банка-правопреемника;
5.5.2. Банк ПС на основании заявления, предс тавленного резидентом в соответс твии с требованиями, установленными подпунктом 5.5.1 пункта 5.5. настоящей Инструкции: закрывает указанный в заявлении ПС в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции; на дату закрытия ПС распечатывает на бумажном носителе один экземпляр ведомости, который подписывается ответственным лицом банка ПС, заверяется печатью банка ПС и помещается в досье по паспорту сделки; после закрытия ПС передает в банк-правопреемник досье по паспорту сделки. Порядок передачи банком ПС досье по паспорту сделки в банк-правопреемник определяется банком-правопреемником. При этом передача резиденту документов, установленных пунктом 4.8 нас тоящей Инструкции, банком ПС не производится;
5.5.3. Банк-правопреемник на основании документов, содержащихся в досье по паспорту сделки, переданных банком ПС в соответс твии с требованиями, ус тановленными абзацем третьим подпункта 5.5.2 пункта 5.5 настоящей Инструкции, оформляет ПС по соответс твующему контракту (кредитному договору) в порядке, установленном главой 3 нас тоящей Инс трукции. При этом в разделе 5 «Справочная информация» ПС банк-правопреемник указывает номер ПС, ранее оформленного по данному контракту (кредитному договору) в банке ПС. 5.6. При переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в уполномоченный банк, не являющийся банком- правопреемником, вновь созданным в результате реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения, преобразования, банк ПС на 27 основании заявления, предс тавленного резидентом в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 нас тоящей Инструкции, закрывает указанный в заявлении ПС и передает резиденту документы, необходимые для оформления ПС по соответс твующему контракту (кредитному договору) в уполномоченном банке, в порядке, установленном главой 4 настоящей Инс трукции.
5.7. В случае непредс тавления резидентом заявления в соответс твии с требованиями, установленными пунктами 4.1-4.3 настоящей Инс трукции, банк ПС в день, предшествующий дате прекращения его деятельности, закрывает соответс твующий ПС в порядке, установленном пунктом 3.22 настоящей Инструкции. Одновременно с этим банк ПС распечатывает на бумажном носителе один экземпляр ведомос ти, который подписывается ответственным лицом банка ПС, заверяется печатью банка ПС и помещается в досье по паспорту сделки.
5.8. После закрытия ПС в соответствии с требованиями, установленными пунктом 5.7 настоящей Инс трукции, досье по паспорту сделки закрывается и сдается в архив банка-правопреемника, вновь созданного в результате реорганизации банка в форме слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования.
5.9. Для перевода контракта (кредитного договора) в другой уполномоченный банк после даты закрытия ПС в соответствии с требованиями, установленными пунктом 5.7 настоящей Инс трукции, резидент предс тавляет заявление, составленное в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 либо подпунктом 5.5.1 пункта 5.5 настоящей Инс трукции, в банк-правопреемник. В случае перевода контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в банк-правопреемник, вновь созданный в результате реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения либо преобразования (если заявление содержит сведения, установленные 28 подпунктом 5.5.1 пункта 5.5 настоящей Инструкции), банк- правопреемник переоформляет ПС по соответствующему контракту (кредитному договору) в порядке, установленном в пунктах 3.16-3.17 настоящей Инструкции. В иных случаях банк-правопреемник, вновь созданный в результате реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения либо преобразования, в течение 7 рабочих дней, следующих за датой получения заявления, содержащего сведения, установленные пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инс трукции, передает резиденту документы, перечисленные в пункте 4.8 настоящей Инструкции. Порядок передачи резиденту указанных документов определяется банком-правопреемником.

117-и. Глава 6. Особенности перевода контрактов (кредитных договоров) из банка ПС, у которого отозвана лицензия на осуществление банковских операций, в другие уполномоченные банки

6.1. Перевод контракта (кредитного договора) из банка ПС, у которого отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций, на расчетное обслуживание в уполномоченный банк, осуществляется в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции с учетом особенностей, указанных в настоящей главе.
6.2. На основании заявления, предс тавленного резидентом в банк ПС в соответс твии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инс трукции, банк ПС передает резиденту документы, перечисленные в пункте 4.8 настоящей Инструкции, которые до момента назначения в банк ПС ликвидатора либо конкурсного управляющего заверяются подписью руководителя временной администрации по управлению кредитной организацией (далее - временная администрация) 29 и печатью временной администрации, а после назначения в банк ПС ликвидатора либо конкурсного управляющего - подписью ликвидатора либо конкурсного управляющего и печатью ликвидатора либо конкурсного управляющего. В иных случаях временная администрация, а после прекращения ее деятельности - ликвидатор либо конкурсный управляющий письменно уведомляют резидента об этом в сроки, установленные пунктом 4.5 настоящей Инструкции. В этом случае ПС, оформленный в банке ПС, считается закрытым со дня направления уведомления, указанного в настоящем пункте.
6.3. В случае, указанном в абзаце втором пункта 6.2 нас тоящей Инструкции, для оформления ПС по контракту (кредитному договору) в уполномоченном банке резидент одновременно с документами, предусмотренными главой 3 настоящей Инс трукции, представляет в уполномоченный банк следующие документы: копию ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кредитному договору) в банке ПС, заверенную резидентом в порядке, установленном пунктами 3.7 и 3.8 настоящей Инс трукции; уведомление временной администрации или ликвидатора либо конкурсного управляющего, указанное в пункте 6.2 нас тоящей Инструкции.

117-и. Глава.7. Порядок ведения банком ПС досье по паспорту сделки

7.1. Банк ПС ведет досье по паспорту сделки, в которое помещаются: ПС (переоформленный ПС); обосновывающие документы; справка о валютных операциях, в которой содержится информация о ПС, или копия справки о валютных операциях, если в ней 30 содержится информация о валютных операциях, осуществляемых резидентами по нескольким ПС; справка о расчетах через счета за рубежом; справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам; справка о поступлении валюты Российской Федерации; документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом; заявление, указанное в пункте 4.1 настоящей Инс трукции; ведомость; иные документы, установленные настоящей Инс трукцией и нормативным актом Банка России, регулирующим порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций;
7.2. Банк ПС по письменному заявлению резидента, составленному в произвольной форме, в день обращения резидента выдает ему копию документов, помещенных в досье по паспорту сделки, подписанных ответственным лицом банка ПС и заверенных печатью банка ПС.
7.3. Документы, помещенные в досье по паспорту сделки, хранятся в банке ПС не менее 3 лет со дня закрытия ПС.
7.4. В случае если актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования установлены требования о передаче органам валютного контроля документов и информации, хранящихся в досье по паспорту сделки, банк ПС передае т указанную информацию в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

117-и. Глава 8. Порядок утверждения уполномоченным банком списков ответственных лиц и регистрации в Банке России образцов оттисков печатей уполномоченного банка, используемых для целей валютного контроля

8.1. Уполномоченные банки самостоятельно определяют список сотрудников, имеющих право подписывать ПС по контракту (кредитному договору), а также совершать иные действия по валютному контролю от имени уполномоченного банка как агента валютного контроля. Указанный список утверждается распорядительным актом уполномоченного банка.
8.2. Для регистрации (перерегистрации) в Банке России образцов оттисков печатей уполномоченного банка, используемых для целей валютного контроля, уполномоченный банк направляет в Банк России заявление, а также оформленные в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции три экземпляра карточек образцов оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля (далее - карточка).
8.3. В течение 15 календарных дней, следующих за датой поступления в Банк России указанных в пункте 8.2 настоящей Инструкции документов, Банк России возвращает в уполномоченный банк зарегис трированный в установленном порядке первый экземпляр карточки, второй и третий экземпляр карточки остаются в Банке России. В случае если поступившая на регистрацию в Банк России карточка оформлена с нарушением установленных требований, в течение 15 календарных дней, следующих за датой поступления в Банк России указанных документов, Банк России направляет в уполномоченный банк мотивированный отказ в регистрации, а также соответствующую карточку.
8.4. В случае изменения уполномоченным банком печати уполномоченного банка перерегистрация оттиска его печати осуществляется в порядке, предусмотренном пунктами 8.2 и 8.3 настоящей Инструкции.

117-и. Глава 9. Заключительные положения

9.1. ПС по контракту, оформленный до 18 июня 2004 года в соответс твии с требованиями Инструкции Банка России и ГТК России от 13 октября 1999 года № 86-И и № 01-23/26541 (соответс твенно) «О порядке осуществления валютного контроля за пос туплением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров», с изменениями, зарегистрированной Министерс твом юстиции Российской Федерации 18 ноября 1999 года № 1981; 28 декабря 1999 года № 2030; 22 ноября 2001 года № 3048; 1 апреля 2002 года № 3338; 19 июля 2002 года № 3598 («Вес тник Банка России» от 24 ноября 1999 года № 70-71; от 30 декабря 1999 года № 83; от 28 ноября 2001 года № 72; от 10 апреля 2002 года № 20; от 31 июля 2002 года № 43) (далее – Инструкция № 86-И), и Инструкции Банка России и ГТК России от 4 октября 2000 года № 91-И и № 01-11/28644 (соответственно) «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров», с изменениями, зарегистрированной Минис терством юс тиции Российской Федерации 27 октября 2000 года № 2431; 19 июля 2002 года № 3599 («Вес тник Банка России» от 9 ноября 2000 года № 59; от 31 июля 2002 года № 43) (далее - Инс трукция № 91-И), дейс твует до его переоформления. Указанный в настоящем пункте ПС должен быть переоформлен резидентом в оформившем его уполномоченном банке в порядке, установленном настоящей Инс трукцией, не позднее 31 июля 2004 года.
9.2. Для переоформления ПС по контракту резидент представляет в уполномоченный банк вместе с документами, указанными в подпункте 3.5 настоящей Инструкции, ПС, оформленный до 18 июня 2004 года.
9.3. Копии документов, ранее предс тавленные в уполномоченный банк для оформления ПС в соответствии с требованиями Инструкции № 86-И и Инструкции № 91-И, повторно резидентом не предс тавляются.
9.4. Уполномоченный банк проставляет номер ПС, оформленного по контракту до 18 июня 2004 года, в соответствующем поле ПС, оформляемого по контракту в соответс твии с требованиями нас тоящей Инструкции.
9.5. «Сведения о договоре», оформленные по кредитному договору до 18 июня 2004 года в соответс твии с Инструкцией Банка России от 10 сентября 2001 года № 101-И «О порядке учета уполномоченными банкам валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентам займов в инос транной валюте», зарегистрированной Министерс твом юстиции Российской Федерации 19 сентября 2001 года № 2941 («Вес тник Банка России» от 26 сентября 2001 года № 59), не переоформляются и принимаются уполномоченным банком с 18 июня 2004 года в качестве ПС по указанному кредитному договору. В этом случае при осуществлении резидентом валютных операций по кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях, указанных в пункте 1 части 2 статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», резидент при совершении первой валютной операции по кредитному договору после 18 июня 2004 года представляет в уполномоченный банк, оформивший «Сведения о договоре», документы, подтверждающие совершение указанных валютных операций.
9.6. По ПС, оформленному банком ПС по валютным операциям по кредитному договору в соответствии с требованиями нас тоящей Инструкции до 31 июля 2004 года, банк ПС открывает и формируе т ведомость в порядке, установленном нас тоящей Инс трукцией, не позднее 15 августа 2004 года с использованием программного обеспечения, рекомендованного Банком России.
9.7. Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 18 июня 2004 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации
С.М. Игнатьев



 
Партнеры 

сайта.


 
Copyright (C) АС-АУДИТ, 2003-2017 гг.
тел.: (495) 775-61-31, (495) 505-19-41
e-mail: info@as-audit.ru

Rambler's Top100

Создание и продвижение